El Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales (INAI), ha establecido que con relación con la información sobre la condonación de créditos fiscales y el caso Odebrecht, el Instituto ha promovido la apertura la de la información.
De acuerdo con el INAI, se ha garantizado en todo momento la apertura de información relacionada con la cancelación y/o condonación de créditos fiscales y se ha sido firme en instruir al Servicio de Administración Tributaria (SAT) dar a conocer los nombres de los contribuyentes beneficiados y los montos.
En total se han resuelto 47 recursos de revisión en los que se ha instruido la entrega de información: en 2010, se ordenó al SAT hacer pública la relación de personas físicas o morales a las que les fueron cancelados créditos fiscales, precisando monto y razones, en el ejercicio fiscal 2007. En 2015, se instruyó al SAT dar conocer nombre, denominación o razón social y RFC de aquéllos contribuyentes cuyos créditos fueron cancelados y/o condonados, indicando monto. En 2018, se ordenó al SAT revelar los nombres de las empresas y montos condonados por pago de impuestos durante la administración del Presidente Enrique Peña Nieto.
En 2015, el INAI entregó al Senado de la República un Decálogo para la construcción de la Ley General de Transparencia pugnando para que se incluyera como obligación de transparencia, que la autoridad publicitara oficiosamente “la información relacionada con el nombre o razón social de los contribuyentes a los que se les canceló o condonó un crédito fiscal, así como los montos respectivos”.
Como resultado, el SAT actualmente publica en el Sistema de Portales de Obligaciones de Transparencia (SIPOT) información relacionada con un total de 329, 952 casos de créditos fiscales cancelados o condonados, de los cuales 312,444 corresponden a Cancelación de Adeudos y 17,508 a condonaciones relacionadas con multas, IVA y recargos. Del total de condonaciones y cancelaciones 116,776 se refieren a personas físicas y 213,176 a personas morales.
Con relación al Caso Odebrecht, que implica posibles hechos de corrupción, el Instituto ha redoblado esfuerzos para que los ciudadanos se encuentren informados. A la fecha se tiene registro de 316 solicitudes de información relacionadas con la constructora Odebrecht y 22 recursos de revisión resueltos relacionados con este tema.
Cabe destacar que, el INAI ordenó a la entonces Procuraduría General de la República, abrir las investigaciones (en versión pública con el objetivo de garantizar la presunción de inocencia y el debido proceso) sobre el caso Odebrecht, es decir, transparentar las actuaciones contenidas en la carpeta de investigación, ya que la publicidad de esta información es de interés público.
Dicha resolución fue notificada de manera oportuna al actual Fiscal General y, actualmente, producto de una serie de amparos concedidos por el Poder Judicial, se ha impedido la apertura de la información.
En 2018, ordenó a la PGR dar a conocer los nombres de funcionarios y exfuncionarios investigados por el caso Odebrecht, así como el de aquellos que han sido citados a declarar. Ese mismo año instruyó a la PGR entregar versiones públicas de las declaraciones ministeriales de servidores públicos y particulares involucrados en la investigación del caso Odebrecht.
